근로소득을 받고 계신 분들도 많으시지만 점점 프리랜서 종합소득세 신고대상자들이 늘고 있습니다. 내가 프리랜서에 해당하는 종합소득세 대상자인지 궁금하시죠?
그래서 오늘 글에서는 프리랜서 종합소득세 대상자, 소득세 종류, 직접 또는 간접 신고방법 중 어떤 것이 나에게 더 유리 한지 알아보실 수 있는 글을 적었습니다.
프리랜서 종합소득세 대상자
프리랜서 직업군에 해당하시는 경우는 다음과 같습니다.
- 웹사이트 디자인, 개발
- 번역, 통역
- 글쓰기, 콘텐츠 제작
- 강의, 컨설팅
- 사진, 영상 촬영 및 편집
- 음악, 미술 등 예술 활동
- 배달, 대리운전 등 플랫폼 기반 노동
이 외에도 꾸준히 용역을 제공하고 대가를 받았다면 종합소득세 신고를 준비해야 합니다.
1년간 수익이 100만 원 을 초과하거나 경비를 제외한 순수익이 있는 경우에는 반드시 신고해야 합니다.
나는 직접 신고, 간접 신고 어느 방법이 유리할까?
대부분의 인적용역 프리랜서는 업종별 3그룹에 속합니다. 나의 수입 금액이 어디에 해당하는지 확인해 보시고, 단순경비율 적용대상자, 기준 경비율 적용대상자, 간편 장부 대상자인지 확인하시기 바랍니다.
간편 장부 대상자 중 경비처리가 복잡하신 분이나 복식부기 의무자인 경우(7천5백만 원 이상자)는 세무사를 통해 신고하시는 것이 유리하실 수 있습니다.
| 구분 | 대상자 | 장부작성의무 | 추계신고 시 경비 계산방식 |
주요특징 |
| 단순경비율 적용대상자 | 2천 4백만원 미만자 | 의무없음 | 수입금액 * 단순경비율 | 영세 사업자, 증빙 부담 적음, 세금 신고 간편 |
| 기준 경비율 적용대상자 | 2천 4백만원 이상자 | 의무없음 | (수입금액 * 기준경비율) + 주요경비 (증빙 필수) | 수입 금액 규모가 더 큰 사업자, 주요 경비 증빙 중요, 증빙 부족시 세 부담 증가 |
| 간편장부 대상자 | 7천 5백만원 미만자 | 간편장부 가능 | 단순 경비율 또는 기준 경비율 적용 가능 | 소규모 사업자, 장부 작성이 복식부기보다 간편 |
주의 사항 :
- 업종별 수입 금액 기준은 매년 변경될 수 있으므로, 국세청 고시를 확인해야 합니다.
- 단순 경비율 적용 대상자라도 복식부기로 장부를 작성하여 실제 소득에 따라 신고하는 것이 유리할 수 있습니다.
- 기준 경비율 적용 대상자는 주요 경비에 대한 정확한 증빙 관리가 세금 부담을 줄이는데 중요합니다.
프리랜서 종합소득세 신고방법
세무사를 통해 신고 하는 경우를 빼고, 직접 신고하실 경우에는 홈택스를 이용하셔서 간편하게 신고하실 수 있습니다.
- 홈택스 로그인
- 신고납부 > 종합소득세 신고 클릭
- 기본정보및 소득자료 불러오기, 자동조회 활용
- 수익 금액 입력 > 지출 경비 입력
- 소득공제 세액 공제 항목 확인 및 적용
- 납부할 세액 확인 후 전자 납부 똔 분할 납부 신청
- 신고서 제출 완료
종합소득의 종류
프리랜서 수익은 '사업소득' 또는 '기타소득'으로 분류됩니다
사업소득 - 디자이너 블로거, 강사, 유튜브, 크몽, 탈잉등
기타소득 - 일회성 원고료, 강연료 등 비정기적 수익을 말합니다.
종합소득의 종류
- 이자소득 : 예금, 적금, 채권 등에서 발생하는 이자
- 배당소득 : 주식이나 출자금에서 발생하는 배당금
- 사업소득 : 사업 활동을 통해 발생하는 소득 ( 자영업, 프리랜서 소득 등)
- 근로소득 : 고용관계에 따라 노동력을 제공하고 받는 급여, 상여금 등
- 연금소득 : 연금 수령
- 기타소득 : 위 소득 외 일시적, 우발적으로 발생하는 소독 (강연료, 원고료, 복권 당첨금 등)
프리랜서 종합소득세 경비로 인정받을 수 있는 항목
프리랜서의 주요 소득은 사업소득입니다. 사업소득은 총 수입금액에서 사업에 필요한 필요경비를 차감하여 계산됩니다. 사업에 필요한 비용을 '경비'로 처리하여 과세표준을 줄일 수 있습니다.
필요경비를 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다. 주요 경비 예시를 보시고, 관련 영수증을 잘 보관하고 계시다 세금 신고 하시면 유리하십니다.
- 노트북, 소프트웨어 - 업무용일 경우 100% 인정
- 인터넷, 휴대폰 요금 - 업무 비율 50~80 범위 인정
- 마우스, 키보드 등 사무용품 비용
- 업무 관련 서적, 교육비
- 작업 공간 임차료, 관리비 (일정 조건 충족 시)
- 업무 관련 교통비, 차량 유지비 (일정 조건 충족 시)
*신용카드 영수증, 세금계산서, 계좌이체 내역 등 필요경비를 입증할 수 있는 자료가 있어야 인정받을 수 있습니다.
절세 전략
필요경비 내역을 잘 챙기시고, 그다음으로 절세 전략도 알고 계시다면 종합소득세 신고 시에 세금을 절약하 실 수 있습니다.
- 노란 우산공제 적극 활용: 연간 최대 600만 원까지 소득공제 혜택을 제공하는 강력한 절세 도구입니다.
- 꼼꼼한 필요경비 관리: 위에서 언급했듯이, 사업과 관련된 지출은 꼼꼼하게 기록하고 증빙자료를 챙겨 필요경비로 인정받으세요.
- 인적공제 활용: 배우자, 부모님, 자녀 등 부양가족이 있다면 인적공제를 통해 세 부담을 줄일 수 있습니다.
- 소득공제 항목 확인: 주택자금 공제, 연금저축 공제, 보험료 공제 등 다양한 소득공제 항목을 꼼꼼히 확인하고 해당되는 경우 놓치지 마세요.
- 세액공제 활용: 전자신고 세액공제, 기부금 세액공제 등 세금 자체를 줄여주는 세액공제 항목도 챙겨보세요.
- 신고 기간 엄수: 신고 기간을 놓치면 가산세를 물게 되니, 반드시 정해진 기간 내에 신고·납부하셔야 합니다.
프리랜서 종합소득세에 대한 전반적인 내용을 설명드렸습니다. 2025년 종합소득세 신고는 2024년 소득분에 대한 신고입니다. 직전 연도 소득과 경비, 여러 공제 내역등을 확인하셔서 종합소득세 신고 하시는데 도움이 되셨기를 바랍니다.